martes, 20 de enero de 2015

Informe Anual del Empleador 2014




Hola Amigos

Sabias que toda empresa en Guatemala tiene la obligación como patrono, de presentar un informe anual, el cual contiene información sobre todos los empleados que tuvo a su cargo durante el año, no solo en relación de dependencia laboral, sino que también los contratados por servicios profesionales.

Esta obligación, esta estipulada en el Código de Trabajo, en su artículo no. 61, inciso a. Obligaciones de los empleadores, el cual dice:

"Además de las contenidas en otros artículos de éste Código, en sus reglamentos y en las leyes de previsión social, son obligaciones de los patronos:

a) Enviar dentro del improrrogable plazo de los dos primeros meses de cada año a la dependencia administrativa correspondiente del Ministerio de Trabajo y Previsión Social, directamente o por medio de las autoridades de trabajo del lugar donde se encuentra la respectiva empresa, un informe impreso, que por lo menos debe contener estos datos:

1) Egresos totales que hayan tenido por concepto de salarios, bonificaciones y cualquier otra prestación económica durante el año anterior, con al debida separación de las salidas por jornadas ordinarias y extraordinarias.

2) Nombres y apellidos de sus trabajadores con expresión de la edad aproximada, nacionalidad, seco, ocupación, número de días que haya trabajado cada uno y el salario que individualmente les haya correspondido durante dicho año.

Las autoridades administrativas de trabajo deben dar toda clase de facilidades para cumplir la obligación que impone este inciso, sea mandado a imprimir los formularios que estimen convenientes, auxiliado a los pequeños patronos o a los que carezcan de instrucción para llenar dichos formularios correctamente, o de alguna otra manera.

Las normas de este inciso no son aplicables al servicio doméstico."

Para esto, el Ministerio de Trabajo y Previsión Social, en su página web, ha destinado una sección específica "Informe del Empleador", en el cual podrá encontrar la Guía del informe del empleador Nuevo  2014, así como las hojas de excel, en las cuales debes de trabajar el informe, la portada de dicho informe y los manuales para codificar (1 y 2)

Debes tomar en cuenta, que en la Guía del informe del empleador y los manuales para codificar, encontrarás los códigos de los puestos de trabajo, municipios, departamentos, regiones, así como de la información general debes ingresar en las Hojas de Excel del informe.

El último día que debes de presentar el Informe del Empleador 2014, es el viernes 27 de febrero 2015, (último día hábil).

¿Pero de donde obtengo esa información en la empresa? Esta información la obtienes de tus planillas, tu libro de salario, expedientes del personal.

Si no tienes acceso para poder descargar los archivos, puedes pasar a las oficinas centrales del Ministerio de Trabajo y Previsión Social, en la 7a. avenida 3-33 zona 9, en la Dirección de Estadísticas Laborales 1er. Nivel, lleva un CD en blanco o USB y allí te proporcionarán una copia en formato digital.

Así que no lo dejes para mas tarde... aun tienes tiempo, y si ya tienes sistematizada tu información de planillas y recursos humanos, verifica en el programa si tienes este informe, o pregúntale a tu Administrador de Informática como puedes generarla.

Cuando ya tengas la información ingresada, no te olvides de imprimirla en 2 copias, ya que una te quedará de respaldo y una deberás entregarla a la Dirección de Estadística Laboral, la cual te extenderá una constancia de entrega, la cual se la debes adjuntar a tu copia de respaldo y tenerla al alcance para presentarla en caso tengas la visita de un inspector laboral.

Hasta la próxima publicación.

Saludos


lunes, 12 de enero de 2015

Envío electrónico de la Planilla del IVA



Hola amigos

Como van con su planilla del IVA?

Quiero comentarles que la presentación de la Planilla del IVA, no es una obligación de los contribuyentes, sino todo lo contrario, es un derecho que los contribuyentes que están en relación de dependencia tienen, de acuerdo a lo que establece el Decreto 10-2012 en el art. 72 literal a, el cual indica que las personas individuales en relación de dependencia, pueden deducir de su renta neta, lo siguiente:

a. Hasta sesenta mil Quetzales (Q.60,000.00), de los cuales cuarenta y ocho mil Quetzales (Q.48,000.00), corresponden a gastos personales sin necesidad de comprobación alguna; y, doce mil Quetzales (Q.12,000.00) que podrá acreditar por el Impuestos al Valor Agregado pagado en gastos personales, por compras de bienes o adquisición de servicios, durante el período de liquidación definitiva anual.  Este crédito se comprobará mediante la presentación de una planilla que contenga el detalle de las facturas, que estarán sujetas a verificación por parte de la Administración Tributaria.

La elaboración de la Planilla del IVA, la deben hacer a través de la herramienta PlanIVA, versión 1.2.7, la cual pueden encontrarla en el portal de SAT, y si tienen la o las versiones anteiores de la herramienta, deben aplicar a todas las actualizaciones que sean necesarias hasta que lleguen a la vigente. 

Para aquellos amigos, que ya terminaron su planilla y deben enviarla de forma electrónica, les comparto el enlace de la página de SAT, para que puedan seguir los pasos y poder hacer el envío.

http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/institucion/noticias/32-tributarias/8197-procedimiento-para-envio-electronico-de-la-planilla-de-iva.html

Recuerden que el día viernes 16 de enero 2015, es el último día que pueden enviar su planilla del IVA, así que no lo dejen a ultima hora!! Tomen en cuenta que ese día también vencen otros impuestos, por lo que el servicio de SAT puede ser lento.

Importante:  No te olvides de imprimir tu notificación electrónica de recepción de planilla del IVA pagado, la cual debes entregar a tu Patrono como constancia que has enviado tu planilla del IVA y poder acreditar el monto a tu declaración definitiva del ISR del año 2014.

Hasta la próxima publicación.

jueves, 8 de enero de 2015

Obligaciones tributarias y laborales a observar en enero 2015





Hola amigos

Como cada inicio de año, no solo debemos de listar nuestras metas para el año, sino que también debemos de tener presentes las obligaciones tributarias y laborales que debemos cumplir en el primer mes del año.

Por lo menos debemos de observar y cumplir 3.

1. Cambio del salario mínimo a partir del 01/01/2015

Como todos los años, el salario mínimo en Guatemala es reajustado,  para el año 2015 este tuvo un aumento del 5% en relación al año terminado 2014. Quedando de la siguiente forma:

a. Salario de actividades Agrícolas: Q.78.72 diario, mensual Q. 2,394.40
b. Salario de actividades No Agrícolas: Q. 78.72 diario, mensual Q. 2,394.40
c. Salario de actividades de Exportación y de Maquila: Q. 72.36, mensual Q. 2,200.95

Tomen en cuenta que al salario mensual deben agregarle los Q.250.00 por la Bonificación Incentivo.

Así mismo, deben tomar en cuenta que para establecer la cantidad mensual mínima del sueldo a pagar, el cálculo es el siguiente:

Salario diario * 365 (días)  / 12 (meses)

Para ver la tabla de resumen de los salarios, así como el Acuerdo Gubernativo 470-2014, da click en el siguiente enlase.

http://www.mintrabajo.gob.gt/images/organizacion/leyesconveniosyacuerdos/Tabla_2015_y_Acuerdos_470_al_474-2014.pdf


2. Pago de Boleto de Ornato del año

Este arbitrio municipal es de observancia general, es decir ya sea que trabajes en relación de dependencia laboral, seas agente independiente y factures, estas afecto a dicho arbitrio.

No sólo el ciudadano común paga Boleto de Ornato.  El Decreto 121-96 del Congreso de la República, establece que incluso los alcaldes y hasta el Presidente de la República deben cumplir con esta obligación.

El artículo 2, señala que están obligados al pago todos los guatemaltecos y extranjeros que estén avecindados en cualquiera de los municipios del país, comprendidos entre los 18 y 65 años, y aun los menores de edad que, conforme el Código de Trabajo, tengan autorización para laborar.

Así mismo, toda dependencia del Estado, institución descentralizada o autónoma, así como toda empresa, están obligadas a exigir a sus empleados la constancia de pago.

En la mayoría de empresas, aplican el descuento directo a los empleados en planilla durante el mes de enero, lo mandan a comprar a la Municipalidad y luego se los entregan a los trabajadores.  Otras empresas optan por que los empleados lo compren de forma directa y deben presentar la copia al departamento de recursos humanos en el mes de enero o febrero (según sea la política de la empresa).

Para adquirir tu boleto de ornato sin multa, puedes hacerlo durante los meses de Enero y Febrero del año en curso, a partir del 01 de Marzo del año en curso se paga multa del 100%.

La tabla de rango de pago del Boleto de Ornato, es la siguiente:

Ingreso mensual
Arbitrio
Con multa
Primer DPI
Q 4.00
Q. 8.00
De Q 500.01 a Q 1,000.00
Q 10.00
Q 20.00
De Q 1,000.01 a Q 3,000.00
Q 15.00
Q 30.00
De Q 3,000.01 a Q 6,000.00
Q 50.00
Q 100.00
De Q 6,000.01 a Q 9,000.00
Q 75. 00
Q 150.00
De Q 9,000.01 a Q 12,000.00
Q 100.00
Q 200.00
De Q 12,000.01 en adelante
Q 150.00
Q 300.00

Importante: Si deseas realizar cualquier tipo de tramite en una oficina pública (SAT, Municipalidad, RENAP, entre otros), renovar o adquirir tu licencia de conducir, incluso salir de viaje fuera del país, debes de presentar tu Boleto de Ornato del presente año.

Recuerden que es un arbitrio que todos los vecinos debemos pagar anualmente, con la finalidad de contribuir al ornato de nuestro municipio. (Ojo... esto no aplica solo a la ciudad capital... aplica a todo el país, no importa el municipio donde residas).

Les comparto el link de la Municipalidad de Guatemala, en donde pueden encontrar la información con respecto a este arbitrio.

http://www.muniguate.com/index.php?option=com_content&view=article&id=1274:portadaboleto&catid=101:boletoornato


3. Presentación de la Planilla del Crédito Fiscal, Elaboración de la declaración definitiva del ISR del año anterior y Elaboración de la declaración proyectada del ISR del presente año.

Estas 3 declaraciones, tienen relación y esto aplica únicamente a las personas que trabajan en relación de dependencia laboral

Planilla del Crédito Fiscal.

Con el cambio de ley hace 2 años, puedo decir que la mayoría perdió el interés por presentar su planilla del Crédito Fiscal... y es que realmente era toda una odisea lograr completar la misma, y no porque fuera complicado el elaborarla, sino porque tenemos 365 días para pedir y guardar las facturas por las compras que realizamos, pero en la mayoría reina el desorden... y no se tuvo el cuidado de reunirlas en un solo lugar (seguro en una caja vacía de zapatos, una bolsa plástica, una bolsa de papel), a todo esto le sumamos que ahora solamente nos permiten deducir de nuestra declaración definitiva del Impuesto Sobre la Renta (ISR) hasta la cantidad de Q. 12,000.00 en Crédito Fiscal (IVA - Impuesto al Valor Agregado), entonces tenemos la escusa perfecta para no hacerlo... pues ya lo que nos puedan llegar a reintegrar es mínimo.

Estimados... por mínimo que nos puedan llegar a reintegrar es un derecho que tenemos, así como tenemos la obligación de presentar la declaración del ISR y pagar mensualmente el impuesto.

Esta planilla del Crédito Fiscal, tenemos hasta el décimo día hábil del mes de enero de cada año, para presentarla.. para este año 2015, el día máximo a presentarla es el viernes 16.

Para ver el procedimiento para presentar la planilla del Crédito Fiscal, ve al siguiente enlace.

http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/institucion/institucion/noticias/33-institucionales/8529-procedimiento-para-presentar-planilla-del-iva.html

Declaración Definitiva y Proyectada del ISR

Si presentaste o no tu planilla del Crédito Fiscal, debes realizar tu declaración definitiva del Impuesto Sobre la Renta -ISR,   esto no es complicado, ni nada del otro mundo, y lo importante es que no precisamente debes ser contador para poder elaborar la declaración, pero si debes tener mucho cuidado que toda la información sea la correcta.

Esta declaración las debes elaborar en el sitio que SAT tiene destinado para el cálculo, y puedes ingresar a través del siguiente link.  http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/esat/autoconsultas-impuestos/calculo-de-isr.html

Toma en cuenta que al completar la información que te solicitan en el sitio de SAT, esta te genera el formulario de la declaración, el cual debes imprimir, firmar y presentar a tu patrono en el mes de enero del presente año.

¿Que información necesitas tener a la mano para completar la declaración definitiva del ISR?

  • Los Sueldos, bonificaciones, incentivos, comisiones, y otros ingresos afectos al ISR, devengados de Enero a Diciembre del año a declarar
  • Lo devengado en Bono 14 y Aguinaldo
  • Cuotas Laborales del IGSS que te descontaron durante el año
  • Cuotas de las retenciones del ISR que te descontaron durante el año
  • Los pagos que realizaste por concepto de tu seguro de vida No dotales (No dotales, significa que solamente es reintegrado si falleces) durante el año
  • Los pagos que realizaste durante el año en concepto de Donaciones a instituciones no lucrativas
  • Planilla del Crédito Fiscal presentada.
  • NIT de tu patrono
Importante: en el caso de los pagos de seguro de vida, la factura debe estar a tu nombre y ser de una empresa aseguradora debidamente autorizada;  en el caso de las donaciones, los recibos de donación que te emitió la organización, deben estar autorizados por SAT, así como tener la solvencia fiscal.


¿Que información necesitas tener a la mano para completar la declaración proyectada del ISR?

  • Sueldo mensual actual, bonificación incentivo actual, comisiones que proyectas devengar.
  • Cuota laboral mensual del IGSS que pagas
  • proyección de Bono 14 y Aguinaldo 
  • NIT de tu patrono

Les quiero compartir una herramienta muy fácil y sencilla de completar, en la cual pueden ingresar toda la información previo a elaborar en la página de SAT su declaración, ya sea proyectada o definitiva.  Esta herramienta les ayudara en cualquier época del año, ya sea que tengan un cambio en sus ingresos o bien que dejen de laborar para la empresa en donde están.

Así que si están interesados/as en tenerla, solo deben enviarme un correo a vanessa.caballeros@altaestrategia.com, indicando en el asunto: "Herramienta Cálculo ISR", y con gusto estaré enviándola.

Espero que esta información sea de utilidad.

Hasta la próxima.